Verkoop je als Nederlandse ondernemer via bol.com? Dan draag jij de btw af over je verkopen, niet bol.com. Het platform int wel het geld van de klant, maar volgens bol.com zelf blijft de partner verantwoordelijk voor de btw-verplichtingen. De zogeheten platformfictie, waarbij een platform de btw overneemt, geldt alleen in een smal geval dat voor de meeste Nederlandse verkopers niet speelt. In dit artikel lees je hoe je de btw over je bol-omzet berekent, hoe je de commissie en uitbetalingen verwerkt, wat er verandert als je naar België of andere EU-landen verkoopt en welke gegevens je bewaart.
Kort samengevat
- Ben je in de EU gevestigd, dan doe jij de btw-aangifte over je bol-verkopen, ook als je Logistiek via bol gebruikt.
- Je omzet is het bedrag dat de klant betaalt, niet de uitbetaling die bol op je rekening zet. Commissie en kosten boek je apart als inkoop.
- Over de commissie rekent bol 21% btw aan Nederlandse ondernemers. Die btw trek je af als voorbelasting.
- Verkoop je aan particulieren in andere EU-landen, dan reken je vaak de btw van het land van de klant en meld je die via het éénloketsysteem (OSS).
- De klant krijgt van bol een betaaloverzicht zonder btw. Vraagt een klant om een btw-factuur, dan stuur jij die.
Inhoudsopgave
- Wie draagt de btw af: jij of bol.com?
- Welk btw-tarief reken je over een bestelling?
- Commissie en kosten van bol.com in je boekhouding
- Uitbetalingen aansluiten op je omzet en btw-aangifte
- Facturen: wat de klant krijgt en wat jij moet versturen
- Wat je bewaart en hoe lang
- Waar het in de praktijk misgaat
- Onze kijk: behandel bol als een loket, niet als je boekhouder
- Je bol-administratie laten verzorgen
- Veelgestelde vragen
- Bronnen
Wie draagt de btw af: jij of bol.com?
De vraag komt in elk ondernemersforum terug, en het antwoord is helder: jij. Bol.com is voor jouw verkopen een marktplaats die betalingen afhandelt, geen verkoper. De koopovereenkomst loopt tussen de klant en jou als partner. Daarom staat de btw over het product op jouw aangifte.
Wat is de platformfictie dan?
Sinds de Europese e-commerceregels van 1 juli 2021 bestaat de platformfictie. Daarbij wordt een platform voor de btw behandeld alsof het de goederen zelf heeft gekocht en doorverkocht. De Belastingdienst beschrijft wanneer dat geldt: bij goederen die al in de EU liggen opgeslagen en die door een ondernemer van buiten de EU aan een particulier worden verkocht. Daarnaast moet het platform een faciliterende rol hebben, dus betrokken zijn bij de betaling, de bestelling en de aflevering.
Voor een webwinkelier uit Utrecht, een fotograaf die prints verkoopt of een fysiotherapeut die oefenmateriaal aanbiedt, verandert de platformfictie dus niets. Je bent in de EU gevestigd, dus je blijft zelf aangifteplichtig.
En bij Logistiek via bol?
Ook als bol je voorraad opslaat en verstuurt, blijf je verantwoordelijk. Volgens de btw-informatie voor Logistiek via bol draagt een in de EU gevestigde partner de btw over de verkopen en over voorraadverplaatsingen. Dat laatste is belangrijk: verplaatst bol jouw voorraad naar een magazijn in een ander land, dan kan dat voor de btw een eigen handeling zijn. Op dezelfde pagina beschrijft bol ook wijzigingen die per 1 juli 2028 ingaan. Houd die pagina dus in de gaten als je met Logistiek via bol werkt.
Welk btw-tarief reken je over een bestelling?
Het tarief hangt af van twee dingen: het product en het land waar het naartoe gaat.
Verkopen aan klanten in Nederland
Verkoop je vanuit Nederland aan een Nederlandse klant, dan reken je het Nederlandse tarief dat bij het product hoort. De meeste producten vallen onder het algemene tarief van 21%, een deel valt onder het verlaagde tarief, zoals bepaalde boeken en voedingsmiddelen. De verkoopprijs die je op bol invult, is altijd een prijs inclusief btw. Die btw reken je er zelf uit voor je aangifte.
Verkopen aan particulieren in België en andere EU-landen
Veel bol-partners verkopen ook aan Belgische klanten. Bij leveringen aan klanten in andere EU-landen die zelf geen btw-aangifte doen, zoals particulieren, geef je volgens de Belastingdienst over het éénloketsysteem meestal btw aan in het land waar het product naartoe gaat. Je hoeft je dan niet in België te registreren: je meldt die btw centraal via de Unieregeling van de OSS. Zit je met al je grensoverschrijdende verkopen aan particulieren onder de EU-drempel van € 10.000 per jaar, dan mag je onder voorwaarden het Nederlandse tarief blijven rekenen. Ga je erover, dan geldt vanaf dat moment het tarief van het land van de klant.
In ons artikel over de OSS-regeling voor e-commerce lees je stap voor stap hoe je je aanmeldt en per kwartaal aangifte doet.
Verkopen aan zakelijke klanten in de EU
Koopt een ondernemer uit een ander EU-land bij je, dan kan het anders liggen. Bij een intracommunautaire levering kan onder voorwaarden het 0%-tarief gelden. Je moet dan onder meer het geldige btw-id van de klant hebben en kunnen aantonen dat de goederen echt naar het andere land zijn vervoerd. Zonder die bewijzen reken je gewoon Nederlandse btw.
Goederen van buiten de EU
Koop je in China of elders buiten de EU in en laat je goederen rechtstreeks naar klanten versturen? Dan kom je bij de Invoerregeling, die geldt voor afstandsverkopen van buiten de EU met zendingen van maximaal € 150 aan klanten die geen btw-aangifte doen. Werk je zo, lees dan ook ons stuk over dropshipping en btw in Nederland, want daar gaat het in de praktijk vaak mis.
| Situatie | Welke btw | Waar geef je het aan |
|---|---|---|
| Nederlandse particulier of bedrijf | Nederlands tarief van het product | Je gewone btw-aangifte |
| Particulier in België of ander EU-land, boven de drempel | Tarief van het land van de klant | Unieregeling (OSS) |
| Particulier in ander EU-land, onder de drempel | Nederlands tarief | Je gewone btw-aangifte |
| Ondernemer in ander EU-land met geldig btw-id | 0% onder voorwaarden | Je gewone btw-aangifte als intracommunautaire levering |
| Zending van buiten de EU tot € 150 | Tarief van het land van de klant | Invoerregeling (IOSS) |
Commissie en kosten van bol.com in je boekhouding
Hoeveel procent pakt bol? Bol rekent een vaste en een variabele commissie over de verkoopprijs inclusief btw. De hoogte verschilt per productcategorie, en de actuele tabel vind je op het partnerplatform. Voor de btw is het volgende van belang: Nederlandse ondernemers betalen 21% btw over die commissie, en die btw staat op de verkoopfactuur van bol. Ben je gevestigd in een ander EU-land, dan kun je je buitenlandse btw-nummer aan bol geven, zodat de commissie zonder btw wordt gefactureerd en de btw naar jou wordt verlegd.
Naast commissie kun je te maken krijgen met pick&pack-kosten bij Logistiek via bol, opslagkosten, advertentiekosten en andere bijdragen. Al die kosten zijn voor jou inkoop. De btw daarop trek je af als voorbelasting, mits je een correcte factuur hebt.
De klassieke fout: netto boeken
Bol betaalt je niet het volledige verkoopbedrag uit, maar het verkoopbedrag min de kosten. Wie alleen de uitbetaling als omzet boekt, geeft te weinig omzet aan en mist tegelijk de aftrek van btw op de commissie. De Belastingdienst ziet dat bij een controle direct, omdat je omzet dan niet aansluit op de verkooprapporten.
Rekenvoorbeeld
Neem een product dat je voor € 60,50 inclusief 21% btw verkoopt aan een Nederlandse klant. Voor het voorbeeld gaan we uit van een fictieve commissie van € 1,00 vast plus 12% over de verkoopprijs. Dat zijn geen werkelijke bol-tarieven, kijk voor je eigen categorie altijd in de actuele commissietabel.
| Post | Bedrag |
|---|---|
| Verkoopprijs inclusief btw | € 60,50 |
| Omzet exclusief btw | € 50,00 |
| Af te dragen btw (21%) | € 10,50 |
| Commissie exclusief btw (€ 1,00 + 12% van € 60,50) | € 8,26 |
| Btw op commissie (21%) | € 1,73 |
| Commissie inclusief btw | € 9,99 |
| Uitbetaling door bol | € 50,51 |
In je administratie boek je dus € 50,00 omzet en € 10,50 af te dragen btw. Daarnaast boek je € 8,26 kosten en € 1,73 voorbelasting. Per saldo draag je over deze verkoop € 8,77 btw af. Wie alleen de uitbetaling van € 50,51 als omzet zou boeken, mist de echte omzet en de aftrek volledig.
Uitbetalingen aansluiten op je omzet en btw-aangifte
De verkoopfactuur in je verkoopaccount is het centrale document. Bol bundelt daarin de uitbetalingen en verrekent de commissie, pick&pack-kosten en andere bijdragen. Eén verkoopfactuur bevat dus vaak tientallen of honderden bestellingen tegelijk, plus de kosten die daar vanaf gaan.
Zo sluit je de cijfers per periode op elkaar aan:
- Download het verkooprapport en de verkoopfactuur over dezelfde periode uit je verkoopaccount.
- Splits de omzet per land en per tarief. Nederlandse verkopen, Belgische verkopen aan particulieren en zakelijke EU-verkopen horen elk op een andere plek in je aangifte.
- Boek de bruto omzet op basis van de verkoopprijzen inclusief btw, en reken de btw eruit.
- Boek de kosten van de verkoopfactuur als inkoop, met de btw als voorbelasting.
- Verwerk retouren en terugbetalingen als creditering van omzet en btw, in de periode waarin ze plaatsvinden.
- Controleer het verschil. Bruto omzet min kosten en retouren moet gelijk zijn aan wat er op je bankrekening is bijgeschreven. Een verschil wijst op een gemiste post.
Met een paar bestellingen per maand lukt dit nog in een spreadsheet. Bij grotere aantallen werkt het beter met een koppeling. Volgens bol kunnen koppelingen tussen het verkoopaccount en boekhoudsoftware zoals Yuki verkooptransacties, btw-berekeningen en facturatie automatiseren. Hoe je zo'n koppeling inricht, lees je in ons artikel over bol.com koppelen aan je boekhouding.
Facturen: wat de klant krijgt en wat jij moet versturen
Veel partners denken dat bol de factuur regelt. Dat klopt maar half. Voor artikelen van een partner krijgt de klant van bol een betaaloverzicht zonder btw. Wil de klant een btw-factuur, dan vraagt hij die bij jou aan.
Voor particulieren in Nederland ben je niet verplicht om ongevraagd een factuur te sturen. Pas je de Unieregeling toe, dan gelden voor de facturering de Nederlandse regels. Volgens de Belastingdienst is dan ook voor afstandsverkopen aan particulieren geen factuur verplicht.
Zakelijke klanten liggen anders. Een ondernemer die bij je koopt, heeft een factuur nodig om de btw af te trekken. Bol noemt de gegevens die een factuur voor zakelijke klanten moet bevatten, onder andere het factuurnummer, het bol-bestelnummer, de datum, je KvK-nummer en je btw-id. Daarom heb je als bol-partner in de praktijk altijd een KvK-inschrijving en een btw-id nodig.
Voor Belgische zakelijke klanten speelt nog iets. Bol wijst er op dezelfde pagina op dat België vanaf 2026 werkt met verplichte e-facturatie tussen bedrijven. Verkoop je zakelijk aan Belgische ondernemers, check dan of je facturatiesoftware dat aankan.
Wat je bewaart en hoe lang
Je administratie bewaar je in Nederland in principe zeven jaar, zoals we uitleggen in ons stuk over de bewaarplicht van je administratie. Voor verkopen via de OSS geldt een langere termijn: gegevens over de Unieregeling bewaar je tot 10 jaar na afloop van het jaar waarin je de goederen hebt geleverd.
Bewaar in elk geval:
- de verkooprapporten per periode, met land van levering per bestelling;
- de verkoopfacturen van bol met commissie en kosten;
- kopieën van de btw-facturen die je aan klanten hebt gestuurd;
- bewijzen van vervoer bij intracommunautaire leveringen;
- je inkoopfacturen, ook van leveranciers buiten Nederland;
- de bankafschriften waarop de uitbetalingen van bol binnenkomen.
Koop je in bij een buitenlandse leverancier, dan staat er soms geen btw op de factuur. Hoe je die verwerkt, lees je in ons artikel over een buitenlandse factuur ontvangen.
Waar het in de praktijk misgaat
Dit zijn de fouten die we het vaakst tegenkomen bij ondernemers die via bol verkopen:
- Uitbetaling als omzet boeken. Zoals het rekenvoorbeeld laat zien, geef je dan te weinig omzet op en mis je voorbelasting.
- Belgische verkopen tegen Nederlands tarief blijven boeken terwijl je al boven de EU-drempel zit. De naheffing komt dan over meerdere kwartalen tegelijk.
- De btw op commissie vergeten af te trekken. Over een jaar loopt dat bij een flinke omzet al snel op.
- Retouren niet verwerken. Een retour na de aangifte corrigeer je in de volgende periode, anders draag je btw af over omzet die je nooit hebt gehouden.
- Voorraadverplaatsingen bij Logistiek via bol negeren. Die kunnen eigen btw-gevolgen hebben.
- Geen factuur kunnen leveren aan een zakelijke klant omdat je ervan uitging dat bol dat doet.
Wil je het bredere kader zien, ook buiten bol, dan helpt ons overzicht van de btw-regels voor e-commerce.
Onze kijk: behandel bol als een loket, niet als je boekhouder
We zien bij webwinkeliers en ondernemers uit de detailhandel steeds hetzelfde patroon. De verkoop via bol loopt goed, het dashboard ziet er overzichtelijk uit, en daardoor lijkt het alsof de administratie vanzelf klopt. Dat is niet zo. Bol levert je de ruwe gegevens, maar de keuze welk tarief, welk land en welke rubriek bij een bestelling hoort, blijft bij jou.
Onze ervaring sinds 2014 is dat ondernemers die vanaf de eerste maand bruto boeken en per land splitsen, nooit schrikken bij de jaarrekening. Wie dat uitstelt, zit later met een reconstructie van honderden bestellingen. Daarom werken we met software zoals Yuki en Exact Online, waarin de bol-gegevens direct binnenkomen en we per kwartaal kunnen zien of omzet, kosten en uitbetalingen aansluiten. Zo kun je per maand zien wat je echt verdient na commissie, in plaats van wat er op je rekening staat.
Ons advies: kijk elk kwartaal vóór de aangifte naar twee getallen. Je totale omzet naar particulieren in andere EU-landen, en het verschil tussen bruto omzet en uitbetaling. Klopt dat tweede getal niet met de kosten op je verkoopfactuur, dan zoek je het verschil nu, niet bij een controle.
— Smartzzp
Je bol-administratie laten verzorgen
Wil je je niet zelf bezighouden met verkooprapporten, OSS-aangiftes en het aansluiten van uitbetalingen? Wij verzorgen de volledige boekhouding en btw-aangiftes voor ondernemers in e-commerce en detailhandel, met een vaste boekhouder die je verkoopkanalen kent. Onze abonnementen beginnen bij SmartZZP Start vanaf € 80 per maand, met SmartZZP Groei vanaf € 125, Plus vanaf € 175 en Pro vanaf € 225 per maand voor grotere volumes.
Als officieel Yuki-partner en gecertificeerd Exact Online-partner koppelen we je bol-verkoopaccount aan je boekhouding, zodat je via het dashboard ziet hoe je ervoor staat. Bekijk onze btw-aangifte voor ondernemers of vergelijk direct de abonnementen van Smartzzp.
Veelgestelde vragen
Kun je als particulier verkopen op bol?
Als je regelmatig nieuwe producten verkoopt, doe je dat als ondernemer en heb je een zakelijk verkoopaccount nodig. Daarbij horen een KvK-inschrijving en een btw-id, die bijvoorbeeld ook op facturen aan zakelijke klanten moeten staan. Wie dat heeft, draagt zelf btw af over de verkopen.
Is bol.com ook actief in het buitenland?
Bol verkoopt naast Nederland ook aan klanten in België. Voor jou betekent dat: let op het land van levering per bestelling. Verkopen aan Belgische particulieren kunnen onder de Unieregeling vallen, met het Belgische btw-tarief.
Kan een klant op bol.com een btw-factuur krijgen?
Bij artikelen van een partner krijgt de klant van bol een betaaloverzicht zonder btw. Een btw-factuur vraagt de klant aan bij jou als verkoper. Zakelijke klanten hebben die factuur nodig om de btw af te trekken, dus zorg dat je hem snel en volledig kunt aanleveren.
Hoeveel procent pakt bol en mag ik de btw daarop aftrekken?
Bol rekent een vaste en een variabele commissie over de verkoopprijs inclusief btw, verschillend per categorie. Nederlandse ondernemers betalen daarover 21% btw, die op de verkoopfactuur van bol staat. Die btw trek je af als voorbelasting in je btw-aangifte.
Moet ik de btw over mijn bol-verkopen elk kwartaal aangeven?
De meeste ondernemers doen per kwartaal btw-aangifte, en je bol-verkopen horen daar gewoon in. Verkoop je via de Unieregeling aan particulieren in andere EU-landen, dan doe je daarnaast per kwartaal een aparte OSS-aangifte. Bekijk de Belastingdienst-pagina voor je eigen aangiftetermijnen.
Bronnen
- Bol.com: Dit verandert er in de btw-regels en rol van platformen
- Belastingdienst: Goederen leveren via een platform
- Bol.com: Btw-informatie voor Logistiek via bol
- Belastingdienst: Btw melden via het éénloketsysteem (OSS)
- Bol.com: Btw-behandeling buitenland
- Belastingdienst: Invoerregeling
- Bol.com: Commissie
- Bol.com: Verkoopfactuur
- Bol.com: Koppeling met boekhoudsoftware
- Bol.com: Betalen en facturen
- Bol.com: Factuur voor zakelijke klanten